Zdecydowałeś się na ulgę dla klasy średniej, ale stracisz do niej prawo w trakcie roku. Będzie kara od fiskusa? [19.04.2022]

Zbigniew Biskupski
Zbigniew Biskupski
Jeśli okaże się, że pracownikowi lub przedsiębiorcy prawo do ulgi nie przysługiwało, wówczas będzie on zobowiązany do zwrotu wartości odliczonej w ciągu roku w poszczególnych miesiącach ulgi, a więc do dopłaty podatku. Dopłaci go wraz z zeznaniem rocznym.
Jeśli okaże się, że pracownikowi lub przedsiębiorcy prawo do ulgi nie przysługiwało, wówczas będzie on zobowiązany do zwrotu wartości odliczonej w ciągu roku w poszczególnych miesiącach ulgi, a więc do dopłaty podatku. Dopłaci go wraz z zeznaniem rocznym. Andrzej Banaś / Polska Press
Udostępnij:
By skorzystać z prawa do ulgi dla klasy średniej trzeba uzyskać dochód mieszczący się w określonych widełkach. Jeśli okaże się, że był on niższy od dolnej granicy lub przekroczył górny dopuszczalny próg, ulgę trzeba będzie zwrócić. I – wbrew powszechnym obawom – to jedyna konsekwencja jaką poniesie podatnik. Ulga dla klasy średniej ma obowiązywać tylko przez pierwszych sześć miesięcy 2022 r. i od lipca zostanie zlikwidowana - takie są założenia, na razie bowiem nie ma nawet projektu ustawy.

Choć ulga dla klasy średniej ma rekompensować brak możliwości odliczenia od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne - dzięki czemu podatnik nie straci na zaliczkach płaconych w czasie roku podatkowego - wiele osób rezygnuje z prawa do ulgi dla klasy średniej w trakcie roku, z obawy że przekroczy limit dochodów do niej uprawniający w tej sytuacji pracodawca-płatnik mniej odlicza niżby mógł przy wyliczaniu pensji i w konsekwencji pracownik dostaje niższe wynagrodzenie netto niż w ubiegłym roku.
Wszystko to się zbilansuje dopiero w PIT rocznym - prawie na pewno taka osoba będzie miała nadpłatę podatku, którą fiskus będzie musiał zwrócić.

A jakie będą konsekwencje utraty prawa do ulgi dla klasy średniej: dopłata podatku na koniec roku i co jeszcze?

Żadnych odsetek za zwłokę – ani ustawowych ani karnych – żadnej kary określonej w ordynacji podatkowej.

Utrata prawa do ulgi dla klasy średniej

Oczywiście mówimy o przypadku korzystania z ulgi dla klasy średniej w cyklu miesięcznym. Jak wiadomo bowiem można z niej korzystać zarówno miesięcznie – przy ustalaniu miesięcznych zaliczek na podatek – jak i jednorazowo, na zakończenie roku podatkowego.

Wynagrodzenia lipcowe, płacone dla jednych już na początku tego miesiąca, a dla większości w ostatnich dniach lipca będą wyższe bo wyliczone zostaną na podstawie nowej tabeli podatkowej, której najniższa stawka wynosić będzie 12 proc. zamiast 15. Likwidacji ulega też ulga dla klasy średniej.

Nowe prawo już działa. Od lipca zarobimy więcej – jedni o 5 ...

W tym drugim przypadku podatnik powinien złożyć płatnikowi oświadczenie o niekorzystaniu z ulgi dla klasy średniej - wówczas ustalając okresowe zaliczki na podatek płatnik będzie postępował tak jakby ten podatnik nie miał prawa do ulgi dla klasy średniej.
Nie oznacza to, że podatnik w takim przypadku z ulgi dla klasy średniej rezygnuje definitywnie. Po prostu w całości odliczy ją dokonując rocznego obliczenia podatku – w PIT-36 lub PIT-37.

Utrata prawa do ulgi dla klasy średniej: lepiej korzystać rocznie?

To drogie rozwiązanie (skorzystanie z ulgi dla klasy średniej w systemie rocznym) jest z pewnością prostsze, ale niekoniecznie lepsze od strony finansowej – zwłaszcza w obecnych warunkach. Jeśli bowiem po czasie okaże się, że podatnik prawo do ulgi utracił (bo zarobił finalnie mniej, uzyskując w dalszej części roku dochody niższe niższa na początku lub odwrotnie – górny próg dochodowy uprawniający do ulgi dla klasy średniej przekroczył uzyskując podwyżkę płacy, premie czy nagrody), to jedyną konsekwencją jest niedopłata, którą uregulować trzeba w terminie do 30 kwietnia następnego roku podatkowego.

Biorąc pod uwagę wartość pieniądza w czasie, przy obecnej inflacji, będzie to korzystne dla podatnika bo nominalnie 5, 10 czy 20 tys. zł niedopłaty w kwietniu 2023 r. to dużo mniej niż nominalnie te same kwoty, ale trzy sześć czy 11 miesięcy wcześniej.
Jedyny dyskomfort związany z dopłatą przy rocznym rozliczeniu PIT może polegać na braku płynności czyli wolnej gotówki na uregulowanie zobowiązania – można sobie jednak z tym poradzić gromadząc w ostateczności stosowną rezerwę finansową.

Miesiąc marzec obfituje w popularne imieniny. Wraz z Dniem Kobiet sprawia to, że dla kwiaciarni w Polsce to jeden z najlepszych miesięcy pod względem prowadzonego przez nie biznesu. A Jak w biznesie radzą sobie, według ocen specjalistów od imion, osoby o imionach: Katarzyna, Bożena, Krystyna, Józef i Zbigniew. Poza ogólnie znanymi, na pewno macie takie w swoim otoczeniu - łatwo więc to zweryfikować!

19 marca imieniny Józefa. Jak sprawdzają się w biznesie i ja...

Ulga dla klasy średniej: podstawowe zasady

  • Ulgę dla klasy średniej można rozliczać dwojako. Po zakończeniu roku lub ulgę można rozliczać za każdy miesiąc, w którym podatnik uzyskał przychody w widełkach: od 5 701 zł do 8549 zł lub od 8549 zł do 11 141 zł (dla każdego pasma ulgę wylicza się według innego wzoru.
  • Jeśli okaże się, że pracownikowi lub przedsiębiorcy prawo do ulgi nie przysługiwało, wówczas będzie on zobowiązany do zwrotu wartości odliczonej w ciągu roku w poszczególnych miesiącach ulgi, a więc do dopłaty podatku. Dopłaci go wraz z zeznaniem rocznym.
  • Podatnik, mając pewność, że nie zmieści się w widełkach przychodowych uprawniających do ulgi, może zrezygnować z niej w trakcie roku. Pracownik musi złożyć wniosek u pracodawcy.

Kiedy składać PIT-2 u płatnika

Z oficjalnego poradnika Ministerstwa Finansów:
"Pracodawca może odjąć od podatku kwotę zmniejszającą, jeżeli poza przychodami z pracy:

  • nie otrzymujesz emerytury lub renty za pośrednictwem płatnika, który z mocy ustawy stosuje zmniejszenie zaliczki od tego świadczenia;
  • nie osiągasz dochodów z tytułu członkostwa w rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub innej spółdzielni zajmującej się produkcją rolną;
  • nie osiągasz dochodów opodatkowanych wg skali podatkowej, od których sam jesteś zobowiązany obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy;
  • nie otrzymujesz świadczeń pieniężnych wypłacanych z Funduszu Pracy lub z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.
  • Jeżeli pracujesz na kilku etatach, PIT-2 możesz złożyć tylko u jednego pracodawcy. Raz złożony PIT-2 zachowuje ważność w kolejnych latach podatkowych – aż do jego odwołania lub wycofania przez pracownika.

Kwota zmniejszająca powinna być zastosowana przez pracodawcę tylko przy jednej wypłacie w miesiącu. Jeżeli nie złożysz oświadczenia PIT-2, kwota wolna zostanie zawsze uwzględniona w zeznaniu rocznym."

Wybierz niezawodny sprzęt do pracy

miejsce #1

Tech-Protect

Canvaslife Briefcase Do Macbook Air/Pro 13 Blue Camellia

137,99 zł85,90 zł-38%
Materiały promocyjne partnera

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Polska będzie potentatem zielonego wodoru?

Wideo

Materiał oryginalny: Zdecydowałeś się na ulgę dla klasy średniej, ale stracisz do niej prawo w trakcie roku. Będzie kara od fiskusa? [19.04.2022] - Strefa Biznesu

Komentarze 3

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Nie hejtuj, pisz kulturalne i zgodne z prawem komentarze! Jeśli widzisz niestosowny wpis - kliknij „zgłoś nadużycie”.

Podaj powód zgłoszenia

P
Pola129
Zawsze można pójść na L4 żeby dostać tą ulgę jak się za dużo zarobi. ZUS chętnie wesprze potrzebujących
J
J23
Ciekaw jestem jak tą ulgę liczyć przy działalności? Na przykład w styczniu dochód 0, w lutym 5000, a w marcu 10000zł. Oby do wyborów.
T
Tadek47pracy
Co oni wyprawiają, bardziej idiotycznych przepisów nie da się wymyślić? Przepisy powinny być proste i przejrzyste, jeśli ktoś tworzy taki gniot to napewno coś chce ukraść.
Więcej informacji na stronie głównej Echo Dnia Podkarpackie
Dodaj ogłoszenie