Zdecydowałeś się na ulgę dla klasy średniej, ale stracisz do niej prawo w trakcie roku. Będzie kara od fiskusa? [19.04.2022]

Zbigniew Biskupski
Zbigniew Biskupski
Jeśli okaże się, że pracownikowi lub przedsiębiorcy prawo do ulgi nie przysługiwało, wówczas będzie on zobowiązany do zwrotu wartości odliczonej w ciągu roku w poszczególnych miesiącach ulgi, a więc do dopłaty podatku. Dopłaci go wraz z zeznaniem rocznym.
Jeśli okaże się, że pracownikowi lub przedsiębiorcy prawo do ulgi nie przysługiwało, wówczas będzie on zobowiązany do zwrotu wartości odliczonej w ciągu roku w poszczególnych miesiącach ulgi, a więc do dopłaty podatku. Dopłaci go wraz z zeznaniem rocznym. Andrzej Banaś / Polska Press
Udostępnij:
By skorzystać z prawa do ulgi dla klasy średniej trzeba uzyskać dochód mieszczący się w określonych widełkach. Jeśli okaże się, że był on niższy od dolnej granicy lub przekroczył górny dopuszczalny próg, ulgę trzeba będzie zwrócić. I – wbrew powszechnym obawom – to jedyna konsekwencja jaką poniesie podatnik. Ulga dla klasy średniej ma obowiązywać tylko przez pierwszych sześć miesięcy 2022 r. i od lipca zostanie zlikwidowana - takie są założenia, na razie bowiem nie ma nawet projektu ustawy.

Choć ulga dla klasy średniej ma rekompensować brak możliwości odliczenia od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne - dzięki czemu podatnik nie straci na zaliczkach płaconych w czasie roku podatkowego - wiele osób rezygnuje z prawa do ulgi dla klasy średniej w trakcie roku, z obawy że przekroczy limit dochodów do niej uprawniający w tej sytuacji pracodawca-płatnik mniej odlicza niżby mógł przy wyliczaniu pensji i w konsekwencji pracownik dostaje niższe wynagrodzenie netto niż w ubiegłym roku.
Wszystko to się zbilansuje dopiero w PIT rocznym - prawie na pewno taka osoba będzie miała nadpłatę podatku, którą fiskus będzie musiał zwrócić.

A jakie będą konsekwencje utraty prawa do ulgi dla klasy średniej: dopłata podatku na koniec roku i co jeszcze?

Żadnych odsetek za zwłokę – ani ustawowych ani karnych – żadnej kary określonej w ordynacji podatkowej.

Utrata prawa do ulgi dla klasy średniej

Oczywiście mówimy o przypadku korzystania z ulgi dla klasy średniej w cyklu miesięcznym. Jak wiadomo bowiem można z niej korzystać zarówno miesięcznie – przy ustalaniu miesięcznych zaliczek na podatek – jak i jednorazowo, na zakończenie roku podatkowego.

W związku ze zmianami, jakie mają obowiązywać od 1 lipca 2022 r. większość podatników zyska, a ich miesięczne wynagrodzenia netto będą wyższe w porównaniu do roku 2021 czy okresu od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022, w którym obowiązują zasady Polskiego Ładu. Należy jednak wspomnieć, iż istnieje grupa podatników, dla której nowe zmiany nie będą korzystne, a ich wynagrodzenie miesięczne w porównaniu do tego, które otrzymywali w 2021 roku w dalszym ciągu będą niższe.

Nowe prawo już działa. Od lipca zarobimy więcej – jedni o 5 ...

W tym drugim przypadku podatnik powinien złożyć płatnikowi oświadczenie o niekorzystaniu z ulgi dla klasy średniej - wówczas ustalając okresowe zaliczki na podatek płatnik będzie postępował tak jakby ten podatnik nie miał prawa do ulgi dla klasy średniej.
Nie oznacza to, że podatnik w takim przypadku z ulgi dla klasy średniej rezygnuje definitywnie. Po prostu w całości odliczy ją dokonując rocznego obliczenia podatku – w PIT-36 lub PIT-37.

Utrata prawa do ulgi dla klasy średniej: lepiej korzystać rocznie?

To drogie rozwiązanie (skorzystanie z ulgi dla klasy średniej w systemie rocznym) jest z pewnością prostsze, ale niekoniecznie lepsze od strony finansowej – zwłaszcza w obecnych warunkach. Jeśli bowiem po czasie okaże się, że podatnik prawo do ulgi utracił (bo zarobił finalnie mniej, uzyskując w dalszej części roku dochody niższe niższa na początku lub odwrotnie – górny próg dochodowy uprawniający do ulgi dla klasy średniej przekroczył uzyskując podwyżkę płacy, premie czy nagrody), to jedyną konsekwencją jest niedopłata, którą uregulować trzeba w terminie do 30 kwietnia następnego roku podatkowego.

Biorąc pod uwagę wartość pieniądza w czasie, przy obecnej inflacji, będzie to korzystne dla podatnika bo nominalnie 5, 10 czy 20 tys. zł niedopłaty w kwietniu 2023 r. to dużo mniej niż nominalnie te same kwoty, ale trzy sześć czy 11 miesięcy wcześniej.
Jedyny dyskomfort związany z dopłatą przy rocznym rozliczeniu PIT może polegać na braku płynności czyli wolnej gotówki na uregulowanie zobowiązania – można sobie jednak z tym poradzić gromadząc w ostateczności stosowną rezerwę finansową.

Miesiąc marzec obfituje w popularne imieniny. Wraz z Dniem Kobiet sprawia to, że dla kwiaciarni w Polsce to jeden z najlepszych miesięcy pod względem prowadzonego przez nie biznesu. A Jak w biznesie radzą sobie, według ocen specjalistów od imion, osoby o imionach: Katarzyna, Bożena, Krystyna, Józef i Zbigniew. Poza ogólnie znanymi, na pewno macie takie w swoim otoczeniu - łatwo więc to zweryfikować!

19 marca imieniny Józefa. Jak sprawdzają się w biznesie i ja...

Ulga dla klasy średniej: podstawowe zasady

  • Ulgę dla klasy średniej można rozliczać dwojako. Po zakończeniu roku lub ulgę można rozliczać za każdy miesiąc, w którym podatnik uzyskał przychody w widełkach: od 5 701 zł do 8549 zł lub od 8549 zł do 11 141 zł (dla każdego pasma ulgę wylicza się według innego wzoru.
  • Jeśli okaże się, że pracownikowi lub przedsiębiorcy prawo do ulgi nie przysługiwało, wówczas będzie on zobowiązany do zwrotu wartości odliczonej w ciągu roku w poszczególnych miesiącach ulgi, a więc do dopłaty podatku. Dopłaci go wraz z zeznaniem rocznym.
  • Podatnik, mając pewność, że nie zmieści się w widełkach przychodowych uprawniających do ulgi, może zrezygnować z niej w trakcie roku. Pracownik musi złożyć wniosek u pracodawcy.

Kiedy składać PIT-2 u płatnika

Z oficjalnego poradnika Ministerstwa Finansów:
"Pracodawca może odjąć od podatku kwotę zmniejszającą, jeżeli poza przychodami z pracy:

  • nie otrzymujesz emerytury lub renty za pośrednictwem płatnika, który z mocy ustawy stosuje zmniejszenie zaliczki od tego świadczenia;
  • nie osiągasz dochodów z tytułu członkostwa w rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub innej spółdzielni zajmującej się produkcją rolną;
  • nie osiągasz dochodów opodatkowanych wg skali podatkowej, od których sam jesteś zobowiązany obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy;
  • nie otrzymujesz świadczeń pieniężnych wypłacanych z Funduszu Pracy lub z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.
  • Jeżeli pracujesz na kilku etatach, PIT-2 możesz złożyć tylko u jednego pracodawcy. Raz złożony PIT-2 zachowuje ważność w kolejnych latach podatkowych – aż do jego odwołania lub wycofania przez pracownika.

Kwota zmniejszająca powinna być zastosowana przez pracodawcę tylko przy jednej wypłacie w miesiącu. Jeżeli nie złożysz oświadczenia PIT-2, kwota wolna zostanie zawsze uwzględniona w zeznaniu rocznym."

Wybierz niezawodny sprzęt do pracy

miejsce #1

Apple

Apple MacBook Air 13,3"/M1/16GB/512GB/macOS (MGNE3ZEAR1)

7 449,00 zł6 729,18 zł-10%
Materiały promocyjne partnera

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Dołącz do nas na Twitterze!

Codziennie informujemy o ciekawostkach i aktualnych wydarzeniach.

Obserwuj nas na Twiterze!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Inflacja przyhamuje na jesieni

Wideo

Materiał oryginalny: Zdecydowałeś się na ulgę dla klasy średniej, ale stracisz do niej prawo w trakcie roku. Będzie kara od fiskusa? [19.04.2022] - Strefa Biznesu

Komentarze 3

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Nie hejtuj, pisz kulturalne i zgodne z prawem komentarze! Jeśli widzisz niestosowny wpis - kliknij „zgłoś nadużycie”.

Podaj powód zgłoszenia

P
Pola129
Zawsze można pójść na L4 żeby dostać tą ulgę jak się za dużo zarobi. ZUS chętnie wesprze potrzebujących
J
J23
Ciekaw jestem jak tą ulgę liczyć przy działalności? Na przykład w styczniu dochód 0, w lutym 5000, a w marcu 10000zł. Oby do wyborów.
T
Tadek47pracy
Co oni wyprawiają, bardziej idiotycznych przepisów nie da się wymyślić? Przepisy powinny być proste i przejrzyste, jeśli ktoś tworzy taki gniot to napewno coś chce ukraść.
Więcej informacji na stronie głównej Echo Dnia Świętokrzyskie
Dodaj ogłoszenie